Consells fiscals d'OCU per estalviar en la propera declaració de la renda

A menys d'un mes perquè s'acabe l'exercici fiscal, l'Organització de Consumidors i Usuaris (OCU) ofereix una sèrie de recomanacions per reduir la factura fiscal de l'any que ve, quan presenten la declaració de l'impost de la renda de les persones físiques (IRPF) ). Són consells relacionats amb les inversions (plans de pensions, guanys i pèrdues patrimonials) però també qüestions més quotidianes (habitatge habitual, salari, etc.), tal com s'explica al número 187 de novembre de la revista Diners i Drets de novembre.

Aportació als plans de pensions

Aquest tipus d'aportació pot ser interessant per a qui obté rendes que provenen de la feina, però també d'activitats professionals o empresarials i de lloguers d'immobles (sempre que a més tinguen rendes dels dos tipus anteriors) per les que tributen a l'IRPF.

OCU adverteix que la quantitat màxima que es podrà descomptar de la base imposable a la propera declaració de la renda és la menor de les següents:

– 2.000 euros, encara que els plans d'empresa poden rebre fins a 8.000 euros d'aportacions empresarials (entre les dues fonts, les aportacions no poden sumar més de 10.000 euros). Si se supera el límit, no només no es pot deduir per l'excés, sinó que el contribuent s'arrisca a ser sancionat si no sol·licita la recuperació de l'excés abans del 30/06/2022.

– El 30% de la suma dels rendiments nets del treball i activitats econòmiques.

Planificació dels guanys i pèrdues patrimonials

Si durant el 2021 s'han obtingut guanys i alhora s'acumulen pèrdues en altres inversions, podria materialitzar aquestes pèrdues per compensar-les amb els guanys. Això sí, cal tenir en compte que:

• La Llei no permet la compensació de pèrdues generades per donacions. Per això, per poder compensar aquestes pèrdues, OCU aconsella vendre el bé i donar els diners obtinguts.

• Si el contribuent vol mantenir una inversió, però vol treure a la llum fiscal les seues pèrdues, OCU adverteix que no s'ha de cometre l'error de vendre i recomprar (com a norma general, abans de dos mesos), ja que la normativa impedeix aprofitar les pèrdues de recompres de “valors homogenis”.

Atenció, la propera declaració serà l'última en què podrà compensar el saldo de pèrdues pendents del 2017. Abans de final d'any pot vendre inversions amb un guany equivalent per aprofitar-ho.

Altres suggeriments

- Els guanys per la transmissió de l'habitatge habitual (en què es resideix durant tres anys continuats) quan es tenen 65 anys o més, estan exempts de tributació de l'IRPF. Per això, OCU recomana esperar complir aquesta edat per aprofitar l'exempció.

- Per als propietaris d'immobles llogats, OCU aconsella repassar les despeses deduïbles, i si al final de l'any s'observa que el rendiment és positiu, avançar el desembre les despeses deduïbles per rebaixar-lo.

OCU recorda que les noves deduccions de l'IRPF per obres de millora d'eficiència energètica de l'habitatge permeten deduir un 20%, un 40% o un 60% sobre una base màxima de 5.000 o 7.500 euros depenent del tipus d'obra.

- Per a OCU, l'amortització de la hipoteca és una altra manera recurrent de rebaixar la factura fiscal. Els qui van comprar el seu habitatge habitual de forma finançada abans del 01/01/2013 podran aplicar una deducció del 15% sobre el que hagen pagat el 2021 per aquest préstec, fins a un màxim de 9.040 euros anuals per declaració. Per tant, si la suma de les quotes anuals no arriba a la quantitat de 9.040 euros, i el contribuent disposa d'estalvis suficients, és recomanable fer amortitzacions anticipades fins a assolir aquesta xifra.

- L'IBI té alguna bonificació que cal sol·licitar a l'Ajuntament abans que finalitze l'any, per exemple, a Madrid hi ha bonificacions per a famílies nombroses que poden arribar fins al 90%.

- Els donatius a ONG, fundacions i entitats sense ànim de lucre dedueixen un 80% sobre els primers 150 euros, i un 35% sobre el que excedixca aquesta quantitat (aquest percentatge puja al 40% si és el tercer any que es dóna a la mateixa entitat i cada donació ha estat igual o superior a la de l'anterior).